ГОСУДАРСТВЕННЫЙ СОВЕТ УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ	УДМУРТ ЭЛЬКУНЫСЬ КУН КЕНЕШ
ПОСТОЯННАЯ КОМИССИЯ по бюджету, налогам и финансам	Бюджетъя, вытъёсъя но коньдон ужпумъёсъя ЯЛАН УЖАСЬ ӦРИ

им. 50-летия Октября пл., д.15, г. Ижевск, 426074. Тел. (3412) 91-32-04, факс (3412) 91-30-89,

e-mail: budjet@gossovet.udm.ru

10 мая 2021 г.	№ ___________

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

на проект закона Удмуртской Республики № 3889-6зп

«Об исполнении бюджета Удмуртской Республики за 2020 год»

Постоянная комиссия по бюджету, налогам и финансам, рассмотрев проект закона Удмуртской Республики «Об исполнении бюджета Удмуртской Республики за 2020 год» (далее – проект закона), внесённый в соответствии с распоряжением Правительства Удмуртской Республики от 28 мая 2021 года № 543-р, отмечает следующее.

Настоящий проект закона внесён субъектом права законодательной инициативы, предусмотренным частью 1 статьи 37 Конституции Удмуртской Республики, и соответствует требованиям, определённым статьёй 64 Регламента Государственного Совета Удмуртской Республики.

Структура представленного документа в основном соответствует структуре утверждённого Закона Удмуртской Республики «О бюджете Удмуртской Республики на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (далее - Закон о бюджете). Одновременно с проектом закона представлены документы, предусмотренные статьёй 27 Закона Удмуртской Республики № 18-РЗ «О бюджетном процессе в Удмуртской Республике».

Анализ социально-экономических показателей Удмуртской Республики в 2020 году

Доходный потенциал бюджета Удмуртской Республики на 2020 год был рассчитан на основе прогнозных показателей социально-экономического развития Удмуртской Республики на 2020 год, утверждённых распоряжением Правительства Удмуртской Республики от 28 октября 2019 года № 1271-р «О Прогнозе социально-экономического развития Удмуртской Республики на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов».

По оценке, за 2020 год темп роста ВРП в сопоставимых ценах составляет 96,2%, или на 4,8 % ниже прогнозного показателя (101%). По России (оценка от 21.04.2021) снижение ВВП на 3,0 % к 2019 году.

На развитие отраслей экономики республики, как и в целом по России, отрицательно повлияли последствия распространения новой коронавирусной инфекции, что повлекло замедление производства товаров (работ, услуг) и, соответственно, снижение темпов роста доходов населения и потребительского спроса.

Динамика большинства показателей социально-экономического развития Удмуртской Республики в сравнении с прогнозом имеет отрицательные значения: численность постоянного населения – 99,8 % к прогнозному значению, индекс потребительских цен – (+) 1,9 п.п., валовый региональный продукт – 92,1 %, объем отгруженной продукции – 75,7 %, инвестиции в основной капитал – 93,2 %, розничный товарооборот – 92,9 %, объем платных услуг населению – 86,3 %, прибыль прибыльных организаций – 60,7 %, реальные располагаемые денежные доходы населения – (-) 2,8 п.п., среднесписочная численность работников организаций – 98,1%, импорт товара – 91,9 %, уровень официально зарегистрированной безработицы – (+) 1,03 п.п.

Вместе с тем, достигнуты прогнозные значения по 7 из 20 показателей социально-экономического развития Удмуртской Республики: индекс потребительских цен, номинальному объему продукции сельского хозяйства, номинальный объем работ по виду экономической деятельности «Строительство», ввод жилья, фонд заработной платы, величина прожиточного минимума, номинальная начисленная среднемесячная заработная плата, численность населения с денежными доходами ниже прожиточного минимума к общей численности населения.

Исполнение бюджета Удмуртской Республики в 2020 году

Бюджет Удмуртской Республики на 2020 год был утвержден по расходам в сумме 77 631 621,0 тыс. рублей исходя из прогнозируемого объема доходов в сумме 78 078 187,9 тыс. рублей с объемом профицита в сумме 446 566,9 тыс. рублей.

В процессе исполнения в Закон о бюджете изменения вносились 5 раз.

Фактическое исполнение основных показателей бюджета Удмуртской Республики за 2020 год характеризуется следующими данными:

Показатели	Бюджет, утвержденный законом от 20 декабря 2019 года № 73-РЗ, тыс. руб.	Внесенные изменения, тыс. руб.	Бюджет с учетом изменений, тыс. руб.	Фактическое исполнение бюджета, тыс. руб.	Процент исполнения бюджета, %
1	2	3	4	5	6
Доходы	78 078 187,9	13 466 049,3	91 544 237,2	85 262 659,8	93,1
Налоговые и неналоговые доходы	57 370 651,0	-2 448 871,0	54 921 780,0	49 404 309,7	90,0
Безвозмездные поступления	20 707 536,9	15 116 341,6	36 622 457,2	35 858 350,1	97,8
Расходы	77 631 621,0	27 055 030,8	104 686 651,8	100 125 324,6	95,8
Дефицит (-), профицит (+)	+ 446 566,9	-13 588 981,5	- 13 142 414,6	- 14 862 664,8

Исполнение доходной части бюджета 2020 года

Исполнение доходной части бюджета Удмуртской Республики составило 85 262 659,8 тыс. рублей. Плановые бюджетные назначения в процессе исполнения бюджета в 2020 году корректировались в сторону увеличения на сумму (+)13 466 049,3 тыс. рублей. Общее недовыполнение плана по доходам бюджета в 2020 году против законодательно утвержденных бюджетных назначений составило 6 281 577,4 тыс. рублей (или 6,9 %).

Согласно данным, представленным в заключении Государственного контрольного комитета Удмуртской Республики, по результатам внешней проверки установлено, что основной причиной невыполнения является введение ограничительных мероприятий, связанных с недопущением распространения новой коронавирусной инфекции COVID-19.

Налоговые и неналоговые доходы бюджета составили 49 404 309,7 тыс. рублей. Плановые назначения исполнены на 90 %, относительно плана налоговых и неналоговых доходов получено на сумму 5 517 470,3 тыс. рублей меньше. Доля налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов бюджета Удмуртской Республики составило 57,9 %.

Доля безвозмездных поступлений в общих доходах бюджета составила 42,1% (в 2019 году – 28,8 %). Исполнение по статье «Безвозмездные поступления» составило 35 858 350,1 тыс. рублей или 97,8 % к утвержденным бюджетным назначениям.

Дополнительно к первоначально утвержденному бюджету получено безвозмездных поступлений из федерального бюджета в сумме 15 150 813,2 тыс. рублей. В сравнении с 2019 годом безвозмездные поступления увеличились на 12 638 449,3 тыс. рублей или на 73,2 %.

Рост связан с увеличением объема финансовой помощи из федерального бюджета на реализацию мероприятий, связанных с предупреждением и распространением коронавирусной инфекции, а также на обеспечение сбалансированности бюджета в целях компенсации снижения поступления налоговых и неналоговых доходов в условиях сложившейся экономической ситуации.

В 2020 году в процессе исполнения закона о бюджете в плановые бюджетные назначения безвозмездных поступлений законодательно внесены изменения на сумму 15 914 920,3 тыс. рублей (в 2019 году – 4 775 330,7 тыс. рублей), исполнение по ним составило:

- дотации – 13 722 932,4 тыс. рублей (дополнительное поступление на сумму (+) 7 085 759,6 тыс. рублей);

- субсидии – 10 829 046,7 тыс. рублей (дополнительное поступление на сумму (+) 4 023 937,3 тыс. рублей);

- субвенции – 6 146 169,1 тыс. рублей (дополнительное поступление на сумму (+) 1 639 450,4 тыс. рублей);

- иные межбюджетные трансферты – 4 510 864,8 тыс. рублей (дополнительное поступление на сумму (+) 3 158 541,7 тыс. рублей).

Исполнение расходной части бюджета 2020 года

Расходы бюджета (бюджетные ассигнования) на 2020 год первоначально утверждены в сумме 77 631 621,0 тыс. рублей.

С учетом изменений в последней редакции Закона о бюджете расходы бюджета составили в сумме 104 125 324,6 тыс. рублей, что на 34,8 % больше первоначально утвержденных ассигнований за счет увеличения плана поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета, безвозмездных поступлений из федерального бюджета. В процессе исполнения бюджета в плановые бюджетные назначения расходной части внесены изменения на сумму (+) 27 055 030,8 тыс. рублей.

Наименование	Бюджет, утвержденный законом от 20 декабря 2019 года № 73-РЗ, тыс. руб.	Внесенные изменения, тыс. руб.	Бюджет с учетом изменений, тыс. руб.	Фактическое исполнение бюджета, тыс. руб.	Процент исполнения бюджета, %
ИТОГО РАСХОДОВ	77 631 621,0	27 055 030,8	104 686 651,8	100 125 324,6	120,7

Анализ исполнения плановых бюджетных назначений, утвержденных Законом о бюджете на 2020 год в разрезе разделов ведомственной классификации показал следующее.

С превышением плановых бюджетных назначений исполнены бюджетные ассигнования по следующим разделам ведомственной классификации (в процентах к плановым бюджетным назначениям):

Министерство национальной политики Удмуртской Республики – 124,3%;

Министерство по физической культуре, спорту и молодёжной политике Удмуртской Республики – 128,1 %;

Агентство печати и массовых коммуникаций Удмуртской Республики – 113,1%;

Министерство здравоохранения Удмуртской Республики – 103,2 %;

Управление по обеспечению деятельности мировых судей Удмуртской Республики при Правительстве Удмуртской Республики – 103,9 %;

Министерство культуры Удмуртской Республики –102,5 %;

Комитет по делам архивов при Правительстве Удмуртской Республики –101,0%.

Плановые назначения бюджетных ассигнований других министерств и ведомств Удмуртской Республики исполнены в размере менее 100 %.

Исполнение бюджета за 2020 год по расходам в разрезе разделов, подразделов бюджетной классификации отражено в таблице.

Наименование показателя	Бюджет с учетом изменений, тыс. руб.	Фактическое исполнение бюджета, тыс. руб.	Процент исполнения плана, %	Темп роста к 2019 году, %
ВСЕГО РАСХОДОВ:	104 560 963,0	100 125 324,6	95,8	120,7
Общегосударственные вопросы	3 285 282,9	2 731 106,2	83,1	114,1
Национальная оборона	42 497,0	40 800,3	96,0	107,4
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	753 379,2	724 421,5	96,2	109,4
Национальная экономика	16 637 531,0	15 751 045,1	94,7	112,5
Жилищно-коммунальное хозяйство	2 830 389,6	2 468 020,9	87,2	186,8
Охрана окружающей среды	105 481,8	105 044,8	99,6	145,5
Образование	29 265 149,3	28 577 727,8	97,7	103,7
Культура, кинематография	1 869 356,4	1 786 855,9	95,6	97,1
Здравоохранение	13 813 415,4	12 598 734,0	91,2	204,4
Социальная политика	26 086 763,9	25 711 132,3	98,6	133,1
Физическая культура и спорт	1 655 651,1	1 617 651,5	97,7	96,5
Средства массовой информации	293 116,5	290 347,8	99,1	103,1
Обслуживание государственного долга	2 366 179,1	2 198 068,4	92,9	101,9
Межбюджетные трансферты общего характера	5 556 769,8	5 524 368,1	99,4	101,3

Дефицит бюджета Удмуртской Республики в 2020 году

Законом о бюджете на 2020 год бюджет первоначально утвержден с профицитом в сумме 446 566,9 тыс. рублей, с учетом изменений в последней редакции – с дефицитом в сумме 13 142 414,6 тыс. рублей.

При этом соблюдены требования статьи 92.1 БК РФ и пункта 7 статьи 1 Федерального закона от 01.04.2020 № 103-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон "О приостановлении действия отдельных положений Бюджетного кодекса Российской Федерации и установлении особенностей исполнения федерального бюджета в 2020 году» в части возможного превышения предельного размера дефицита бюджета за счет снижения остатков средств на счетах по учету средств бюджета, а также объема бюджетных ассигнований, направленных на финансовое обеспечение мероприятий, связанных с предотвращением влияния ухудшения экономической ситуации на развитие отраслей экономики, с профилактикой и устранением последствий распространения короновирусной инфекции, которые составили в сумме 6 850 004,0 тыс. рублей.

По итогам исполнения бюджета за 2020 год дефицит составил 14 862 664,8 тыс. рублей.

Государственный долг Удмуртской Республики в 2020 году

На 1 января 2021 года величина государственного внутреннего долга по данным Государственной долговой книги Удмуртской Республики составляет 64 242 552,1 тыс. рублей.

За 2020 год величина государственного внутреннего долга увеличилась на 18 200 001,0 тыс. рублей (справочно: на 1 января 2020 года величина государственного внутреннего долга составляла 46 042 551,1 тыс. рублей).

Условия Соглашений о предоставлении бюджету Удмуртской Республики из федерального бюджета бюджетного кредита для частичного покрытия дефицита бюджета Удмуртской Республики в целях погашения долговых обязательств, о предоставлении дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности из федерального бюджета, в результате влияния на экономику республики ограничительных мероприятий, связанных с распространением коронавирусной инфекции, выполнены не в полном объеме:

-	доля общего объема государственного долга Удмуртской Республики, в доходах, без учета безвозмездных поступлений за 2020 год, составила 100 %. По условиям Соглашения – не более 82%;

-	доля общего объема долговых обязательств по государственным ценным бумагам Удмуртской Республики и кредитам, полученным от кредитных организаций, в доходах, без учета безвозмездных поступлений за 2020 год, составила 51%. По условиям Соглашения – не более 50%.

Анализ объема и структуры государственного долга Удмуртской Республики за 2019 – 2020 годы представлен в следующей таблице:

Вид долгового обязательства	на 01.01.2020	на 01.01.2021
млн. руб.	уд. вес %	млн. руб.	уд. вес %	Изменение за год (+; -), %
Государственный внутренний долг Удмуртской Республики	46 042,6	100,0	64 242,6	100,0	+18 200,0	+39,5
Государственные ценные бумаги Удмуртской Республики	7 300,0	15,9	5 000,0	7,8	-2 300,0	-31,5
Кредиты от кредитных организаций	19 250,0	41,8	34 950,0	54,4	+15 700,0	+81,6
Бюджетные кредиты из федерального бюджета	19 492,6	42,3	24 292,6	37,8	+4 800,0	+24,6
Государственные гарантии Удмуртской Республики	0	0	0	0	0	0

Выполнение Прогнозного плана приватизации собственности Удмуртской Республики на 2020 год

Согласно отчету о выполнении Прогнозного плана приватизации объекты недвижимого имущества в 2020 году, представленному в составе проекта закона, Прогнозный план приватизации собственности Удмуртской Республики на 2020 год, утвержденный постановлением Правительства Удмуртской Республики от 30.09.2019 № 1171-р «О Прогнозном плане приватизации собственности Удмуртской Республики на 2020 год» (ред. от 07.09.2020), который включает 16 объектов, не исполнен, объекты не приватизированы (аукционы по их продаже признаны несостоявшимися).

Объекты включены в Прогнозный план приватизации собственности Удмуртской Республики на 2021 год, утвержденный постановлением Правительства Удмуртской Республики от 07.09.2020 № 1074-р.

На проект закона получены положительные заключения Правового управления Аппарата Государственного Совета Удмуртской Республики, Прокуратуры Удмуртской Республики, Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Удмуртской Республике, Государственного контрольного комитета Удмуртской Республики и Аналитическая записка Управления информационно-аналитического управления Аппарата Государственного Совета Удмуртской Республики. В настоящее время проект закона находится на стадии обсуждения во всех постоянных комиссиях и депутатских фракциях Государственного Совета Удмуртской Республики.

Постоянная комиссия рекомендует Государственному Совету Удмуртской Республики принять проект закона Удмуртской Республики «Об исполнении бюджета Удмуртской Республики за 2020 год» сразу в двух чтениях.

Председатель постоянной комиссии В.В. Паршин

Губайдуллина Г.М.

тел. 913-236